Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Какие льготы предусмотрены по уплате имущественного налога
Как мы уже упоминали выше, маленькие помещения не облагаются налогом. Это не вполне льгота, но, вне всякого сомнения, приятная новость.
А есть отдельные категории льготников, которые полностью или частично освобождены от уплаты имущественного налога:
- Инвалиды.
- Получатели социальной пенсии.
- Люди в предпенсионном возрасте или имеющие достаточный стаж для выплаты пенсии.
- Жертвы катастроф Чернобыля, Семипалатинска, Кыштыма.
- Участники Великой Отечественной войны, участники боевых действий.
- И другие категории, которые вы найдете в ст. 407 НК РФ.
Несколько объектов и один хозяин
Кто освобождается от уплаты налогов? Важно помнить, что существуют некоторые ограничения по количеству имущества, освобождаемого от налоговых обязательств.
Так, к примеру, если говорить об имущественном налоге, необходимо отметить, что льготник имеет право на освобождение от сбора в отношении 1 объекта в каждой категории. Иными словами, если речь идет о человеке, в собственности которого находится 2 квартиры, то при определенных условиях можно требовать освобождения от налога только относительного 1 из них. Какой именно? Этот вопрос собственник решает самостоятельно.
Есть так называемый транспортный налог. Более подробно о нем будет рассказано позже. Он тоже имеет определенные ограничения в вопросе предоставления льгот. При освобождении от уплаты транспортного налога можно учитывать не больше двух единиц собственности. При этом они должны быть из разных категорий. Таким образом, ни один льготник, обладающий, скажем, двумя легковыми авто, не сможет потребовать освобождения от транспортного налога на оба объекта. Гражданину придется самостоятельно определиться с выбором льготного транспорта.
Транспорт и организации
Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога — это факт. Данная привилегия предоставляется многим категориям граждан. Более подробную информацию об освобождающихся от налогов на машину необходимо узнавать в каждом регионе отдельно.
Налоги в России платят не только физические лица, но и организации. У компаний и предпринимателей тоже есть определенные льготы на налоговые сборы. Это законное явление.
Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину? Да. Кроме того, некоторые организации могут не платить за транспорт. К таким категориям относят следующие компании:
- религиозные;
- организации уголовно-исполнительного производства;
- компании с уставным капиталом от инвалидов;
- общероссийские общественные компании инвалидов;
- фирмы, занимающиеся транспортировкой населения с особенностями здоровья.
Рекомендуется более точную информацию уточнять в налоговых органах того или иного региона.
Налоговый вычет, как отдельный вид льготы по ННИ
В связи с изменениями, связанными с порядком расчета налога на имущество исходя из кадастровой стоимости (далее к/с) объекта, законодатель предусмотрел возможность применения налогового вычета по ННИ, выражающегося в уменьшении суммы налога к уплате, посредством уменьшения налоговой базы на установленный НК РФ размер льготы.
При определении суммы платежа (при расчете исходя из по к/с) площадь недвижимого имущества подлежит уменьшению на:
- 10 кв.м. для комнаты;
- 20 кв.м. для квартиры;
- 50 кв.м. для жилого дома
- 1 млн.руб. для недвижимого комплекса
Льготы по земельному налогу
По закону у ряда категорий граждан есть возможность получения «скидки» в размере 10000 рублей от стоимости участка. Эта сумма вычитается из цены участка при определении размера налогового отчисления.
Таблица. Кому положены льготы
| Категория граждан | Примечание |
|---|---|
| Ветераны боевых действий | Для этих граждан расчет налога ведется так: из кадастровой цены земельного участка вычитается 10000 рублей, после чего полученный остаток умножается на актуальную для региона ставку. Также из стартовой цены участка может быть вычтена другая сумма, если это предусмотрено местным законодательством. В случае если участок стоит менее 10000 рублей, ветеран освобождается от обязательств по уплате налога. |
| Герои СССР и России | |
| Инвалиды с детства | Льгота положена инвалидам III группы. Людям с I и II группами льготы положены, если они получили свой статус до 2004 г. Право льготного налогообложения распространяется исключительно на один участок. Также возможно получение льгот, предусмотренных местными властями. Этот момент следует уточнять отдельно. |
| Кавалеры ордена Славы | |
| Пациенты с лучевой болезнью | |
| Люди, ставшие инвалидами в ходе работы на ядерных установках | |
| Граждане, имеющие право на получение льгот за принятие участия в работах на Семипалатинском полигоне, Чернобыльской атомной электростанции, объединении «Маяк» | |
| Граждане, бывшие задействованными в устранении аварий на разного рода ядерных установках, участники испытаний различного ядерного оружия |
Кем устанавливаются льготы в налогообложении
Условия предоставления льгот и полный список граждан, имеющих право на их получение, прописаны непосредственно в налоговом кодексе Российской Федерации, глава 32. Льготы в налогообложении устанавливаются действующим кодексом РФ и нормативно представительными актами органов местного самоуправления.
Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному налогу
Налоговый кодекс предусматривает отчисление обязательного платежа для каждого участка земли, который находится в общей долевой собственности и предполагает предоставление льгот для ограниченного круга лиц, прописанных в налоговом кодексе РФ.
Не признаются объектами налогообложения земельные участки:
- земельная собственность, которая была изъята в связи с решением законодательства Российской Федерации;
- на которых находятся ценные памятники культурного наследия страны, находящиеся в списке всемирного наследия, а также крупные заповедники РФ, исторические музеи-заповедники, археологическое наследие Российской Федерации;
- которые утратили силу;
- которые входят в состав лесного фонда;
- на которых находятся водные объекты, принадлежащие РФ и входящие в водный фонд страны;
- которые входят в общее имущество многоквартирных домов.
Как уменьшить налог на землю физическому лицу
Уменьшить налог на землю бывает достаточно сложно, так как налог зависит от кадастровой стоимости земли и специалисты редко допускают ошибки в оценочной характеристике земельного участка. Однако это возможно сделать несколькими способами:
- если обратиться в суд и попробовать обжаловать оценку земельного участка. В данном случае будет оспариваться правильность расчетов кадастровой стоимости земли, при которой обязательно будет проводиться экспертиза и оценка земли экспертами при автоматической ошибке ее приведут в соответствии с нормами расчета;
- уменьшение земельного налога возможно также при сдаче в аренду участка. В этом случае владелец может не оплачивать полную стоимость налога, так как она будет сокращена;
- уменьшить платеж можно с помощью льгот для определенных групп населения (перечислены выше).
Стоит иметь в виду что обращение в суд не гарантирует положительный исход дела и часто так случается, что на земельный участок наоборот добавляют кадастровую стоимость после судебного разбирательства, из-за того, что эксперт дал неправильную оценку.
Предоставление всех вышеперечисленных или дополнительных послаблений для плательщиков налогов, имеющих земельные участки во владении, определяется законодательными актами на местном уровне. Освободить от сбора можно не только полностью, но и частично, сняв небольшую сумму с финансовой базы объекта, в роли которой выступает кадастровая цена.
Когда идет речь про полное освобождение от выплат, подразумеваются в большей степени организации, физические же лица полностью прекратить передачу средств в бюджет по данному направлению не имеют права. Однако, и для них налоговое бремя можно, хоть и незначительно, но снизить. Перечень льгот является довольно широким, поэтому если вы знаете, что имеете отношение к одной из них, то не примените воспользоваться возможностью.
Кто полностью освобождается от уплаты установленного налога?
На основании действующего на территории страны законодательства, существует определенный установленный ряд лиц, которые в полной мере освобождаются от обязанности уплачивать установленный налог.
К юридическим лицам относятся следующие организации:
- заповедники, причем, это могут быть заповедники как общенационального, так и сугубо местного значения;
- различные ботанические сады;
- предприятия, занимающиеся народными промыслами, в местах непосредственного проживания коренных малочисленных народов;
- разнообразные организации, которые включают в себя не только учебные, но и опытные хозяйства, причем данные организации должны заниматься выведение совершенно новых сельскохозяйственных культур;
- учреждения, относящиеся к социальной сфере;
- все Вузы;
- все предприятия, имеющие у себя в собственности государственное имущество.
К физическим лицам относятся следующие категории граждан:
- герои России, а также Герои СССР;
- участники Войны, а также все приравненные к ним лица;
- лица, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы;
- граждане, впервые занимающиеся организацией хозяйства;
- лица, активно занимающиеся народными промыслами.
Как определить, кто не платит земельный налог в России
Налоговое бремя с каждым годом возрастает, учитывая, что налог платится с кадастровой стоимости, которая регулярно пересматривается и достаточно часто соотносится с рыночной. Налогоплательщики при исчислении налога не должны забывать, что предусмотрены определенные льготы. Их перечень не является широким, однако о них нужно знать.
Налоговые льготы, которыми предусмотрено освобождение от уплаты земельного налога, закреплены как Налоговым кодексом, так и местным законодательством.
Так, чтобы проверить, имеется ли обязанность по уплате налога или нет, необходимо обратиться к статье 395 Налогового кодекса. Как правило, федеральным законодательством предоставлены льготы в отношении особых субъектов, к которым налогоплательщики в основной своей массе обычно не относятся. Рассмотрим круг лиц, которые освобождены от уплаты налога.
Кто полностью освобождается от уплаты земельного налога в России
Норма может устанавливаться:
- федеральным законом;
- актом представительного органа МО.
На федеральном уровне перечень тех, кто освобождается от уплаты земельного сбора, приведён в ст. 395 НК.
Каждое МО в России самостоятельно решает, кто ещё освобождается от уплаты земельного налога. Преференции, установленные в одном регионе, в другом не будут иметь юридической силы. Где-то могут освободить полностью, где-то – частично или вовсе не предлагать льгот. Как правило, решения о предоставлении преференций принимаются в отношении юридических лиц, деятельность которых имеет немаловажное значение для МО. Поэтому им стараются как-то помочь, чтобы:
- поддержать конкурентоспособность и сохранить рабочие места;
- поддержать в общественно значимых начинаниях.
Физические и юридические лица имеют различные сроки на уплату налогового сбора.
- Физическим лицам приходят почтовые уведомления, в которых назначена сумма, срок уплаты налога и указан земельный надел, который подвергается налогообложению. Налог взимается за прошлый период, оплатить его необходимо в конце ноября. С первого декабря будут взиматься штрафы в следующем месяце за неуплаченный вовремя налоговый сбор.
- Юридические субъекты обязаны уплатить налог либо раз в год, либо разделить платеж на четыре раза и выплачивать эту сумму раз в квартал. Организации самостоятельно ведут расчет налоговой суммы, и отчет предоставляют в налоговую службу. Оплаченным ЗН должен быть до первого февраля.
В зависимости от местности проживания, будут действовать свои права на привилегию по земельному налогу. Они регулярно претерпевают изменения. То, что сегодня действует, завтра уже может не быть достоверным. Поэтому важно следить за законодательными актами. Получить льготные привилегии по налогообложению на землю можно следующим образом. В первую очередь необходимо обратиться в администрацию своего района или налоговую службу. Здесь сотрудники предоставят всю необходимую информацию о действующих законах, положена ли льгота. Если предоставили льготы, то нужно их оформить. Для этого подается следующая документация:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- свидетельство с правом собственности земельного участка;
- заполненное заявление (образец предоставляется).
Сотрудники налоговой организации расскажут, в какой срок нужно собрать бумаги. После проверки документов, если все верно, будет предоставлена льгота.