Онлайн-касса для ИП: кому нужна, какие виды, закон 54-ФЗ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для ИП: кому нужна, какие виды, закон 54-ФЗ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Существует основной нормативный акт, который призван регулировать применение ККМ. Это ФЗ №54, принятый еще в 2003. Но это не значит, что он — единственный в этой сфере призван следить за использованием техники. В 2017 провели реформу оборудования, в результате чего главный закон изменился.

Как получить патент на 2022 год?

Предпринимателям, кроме всего прочего, стоит учесть, что подать заявление на ПСН в 2022 году можно лишь выполнив следующие условия:

Условия	Уточнения
Число работников — 15 человек	Количество наемных рабочих ИП строго не должно превышать 15 человек. Учитываются все рабочие по всем видам деятельности.
Доходы за год не выше 60 млн рублей	Если сумма доходов ИП превысит 60 млн рублей за год, он не сможет воспользоваться патентной системой.
Деятельность предприятия	Налоговая служба четко регламентирует список деятельностей, для которых доступно получение патента (ст. 346.43). Однако региональные власти могут вносить свои корректировки в этот список, но зачастую он совпадает с федеральным.Пониженная ставка, равная 15 процентам (10 из которых предназначены для пенсионного страхования, а 5 для медицинского), будет применяться к выплатам для сотрудников, заработная плата которых превышает минимальный размер оплаты труда.

Преимущества онлайн-кассы

Среди преимуществ использования онлайн-касс:

1. Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
2. Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду

или фискальному признаку и сумме;

3. Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
4. Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
5. Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.

Перерегистрация кассы

Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.

Существует несколько причин для этого:

• Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
• Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
• Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.

Как корректно действовать всем ИП, если они хотят обойтись без нового типа кассы и ККТ на открытом патенте

Есть несколько разновидностей, для чего на данный момент не требуется наличие кассовой техники. Все они прописаны в ФЗ. Но существует один нюанс — обязательно каждому покупателю должен направляться документ, который подтвердит факт произошедшей продажи. Например, допускается выписывать чеки. Главное — указать все:

• порядковый номер бумаги (не повторяется или пропускаются числа);
• реквизиты компании;
• дата, когда все происходит, время и место;
• наименование услуги, продукта;
• разновидность операции — пришли деньги, возвращены;
• сумма всей покупки и за каждую единицу отдельно;
• Ф. И. О., а также ИНН продавца;
• система налогообложения, на которой существует бизнес;
• сумма расчетов, их форма;
• контакты работника, который рассчитывал средства и отпустил изделие.

Что такое онлайн-касса и для чего она нужна

В 54 фз четко прописано, по какому порядку в России должны внедряться виртуальные кассы, хотя ранее в стране использовались только обычные. Это начало меняться в 2017 году, когда алгоритм работы стал проще. Теперь нет надобности собирать фискальные чеки, и возить документы в налоговую. Данные передаются виртуально. Этому способствуют онлайн касса для ИП.

Виртуальная система позволяет через облачные сервисы передавать такие важные документы, как отчеты о том, как закрывалась-открывалась кассовая смена, передавались кассовые чеки и т.п. Согласно 54-ФЗ некоторые категории ИП могли временно не переходить на новый кассовый аппарат для ИП. Но рассматриваемая рассрочка не могла действовать вечно, и 1 июля её срок истек. Теперь всем кто не перешел на онлайн-кассу, нужно незамедлительно это сделать. Иначе могут возникнуть серьезные проблемы.

Как ИП начать работать через кассу

Многие выбирают облачную кассу, как вариант, который имеет больше преимуществ. К тому же если у вас есть кабинет, онлайн касса обслуживается значительно проще. Но прежде чем её получить, следует пройти процедуру регистрации. Для этого воспользуйтесь специальным онлайн-сервисом, придерживаясь заданного алгоритма действий.

Следует учитывать, что для некоторых видов бизнеса можно пользоваться только стационарным оборудованием. Если это так, можно просмотреть каталог и купить подходящий вариант аппарата. После того как аппаратура куплена в дальнейшем требуется совершить несколько других шагов. Чтобы они не стали для вас сюрпризом, рассмотрим их подробнее:

Заключение договора с ОФД на передачу фискальной информации ФНС.	Но этого недостаточно, если в планах торговля товарами маркированного типа. Поскольку в таком случае требуется передача кодов маркировки для «Честного знака».
Озаботиться получением усиленной квалификационной электронной подписи.	Она нужна, чтобы не возникало проблем при регистрации онлайн-кассы налоговой. Кроме того, что так проще заниматься открытием личного кабинета, электронная подпись помогает вести документооборот, сотрудничать с партнерами, заказчиками и не только.
Займитесь выбором фискального накопителя.	Его можно купить у тех же операторов, что продавали онлайн кассовые аппараты. Какой выбрать, зависит от того, кто будет им пользоваться. Например, если речь о предпринимателе на спецрежиме, тогда следует остановиться на варианте длительностью 36 месяцев. Если работаете на ОСНО – лучший 13-месячный вариант. А вот если у вас сезонная работа, можно покупать любой понравившийся вариант.
Заняться регистрацией онлайн-кассы в налоговой.	С регистрацией может помочь инструкция, которую дают налоговые органы.
Обеспечить связь между инструментами.	Провести связь облачной кассы и кассового аппарата и CRM виртуальной торговой точки, сделав так, чтобы заработала платежная форма на сайте.

Нарушения кассовой дисциплины: ответственность и штрафы в 2022

Согласно ст. 14.5 КоАП РФ за нарушение кассовой дисциплины положен штраф. За работу без кассового аппарата он составляет:

• 25–50 % от суммы нелегальных расчетов, но не менее 10 000 рублей — для должностных лиц;
• 75–100 % от суммы расчетов мимо кассы, но не менее 30 000 рублей — для компаний.

Если нарушитель был снова замечен во время осуществления своей деятельности без кассы, а сумма нелегальных расчетов превысила 1 млн рублей, наказание ужесточается:

• сотрудников дисквалифицируют на 1–2 года;
• деятельность компании или ИП приостановят на срок до 90 суток.

При использовании касс, не отвечающих требованиям ФЗ № 54, с предпринимателя потребуют от 1,5 до 3 тыс. руб., с организации — от 5 до 10 тыс. руб. Если продавец не пробил бумажный чек или не направил клиенту по требованию электронный, оштрафуют:

• сотрудников — на 2 000 руб.;
• компанию или предпринимателя — на 10 000 руб.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

• все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
• для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Зачем нужна касса нового образца

Государство заинтересовано в пополнении бюджета за счет налогов с бизнеса. В связи с этим предпринимаются определенные шаги. Повышение прозрачности отечественного бизнеса – основная задача законодателя. Именно в связи с этим и были придуманы онлайн – кассы. При их применении налоговые органы видят все операции, проводимые продавцом, и в этом случае данные учета не искажаются.

Таким образом многие компании и предприниматели выводятся из тени. На каждую продажу покупателю выдается чек, как подтверждение проведенной операции.

Поскольку налоговая инспекция посредством таких кассовых аппаратов может отслеживать все денежные потоки, повышается собираемость налогов в бюджет.

К слову, некоторые предприниматели вполне довольны таким нововведением. Кассы позволяют контролировать всю деятельность в оперативном режиме.

Все реквизиты чека должны быть четкими и легко читаемыми не менее полгода после выдачи (п.8 ст.4.7 Закона № 54 ФЗ от 22.05.2003).

С расширением функционала услуг и у кассового чека появятся новые реквизиты. Основные из них таковы:

• система налогообложения;
• интернет-адресоператора-посредника;
• признак расчетной операции: приход либо расход;
• суммарная цифра расчета, с учетом ставки и размера НДС;
• данные о форме платежа: наличный либо электронный, и др.

С 1 июля 2019 года вступил в действие п.2 ст. 4 192-ФЗ. Этим пунктом установлены новые реквизиты кассовых чеков для определенных случаев. Остановимся подробнее на этом важном моменте.

1. С 1 июля 2019 года при осуществлении наличных расчетов или расчетов с помощью банковской карты между организациями или ИП в чеке помимо общих реквизитов должны присутствовать дополнительные:

• Название организации или ФИО предпринимателя;
• ИНН клиента;
• Информация о стране происхождения с кодом, если товар импортный;
• Сумма акциза;
• Регистрационный номер таможенной декларации.

2. С 1 июля 2019 года при выплате выигрыша в лотерею, если он превышает 15 тыс. рублей и при получении страховой премии, страховой выплате, кассовый чек дополняется следующими реквизитами:

• Название клиента-организации или ФИО клиента-предпринимателя или физлица;
• ИНН клиента. При отсутствии у клиента ИНН, указывается серия и номер паспорта.

Регистрация и перерегистрация, штрафы за нарушения

Статья 4.2 Федерального закона № 54 от 22 мая 2003 г. регулирует условия и порядок регистрации и снятия с учета, а также перерегистрации ККТ. Она в силе и для онлайн версии аппаратов. Регистрация онлайн-ККТ возможна в любой налоговой инспекции (не только по месту нахождения торговой точки). Потребуется подать заявление в бумажной или электронной форме через кабинет ККТ, с использованием во втором случае электронно-цифровой подписи. Форма заявления о регистрации онлайн-аппаратов будет разработана ФНС России в ближайшее время.

Какие штрафные санкции предусмотрены для нарушителей правил, предусмотренных новым законодательством, регулирующим использование онлайн-касс? Они дифференцированы в соответствии с размером не учтенной в цифровом варианте выручки и иных условий применения новых ККТ.

Так, если онлайн-касса не будет применяться, то ИП и организации будут оштрафованы на сумму в 75–100% денежных средств, полученных в обход кассы. Минимальный штраф для них по этой категории — 30 тысяч рублей. А для должностных лиц минимальная ставка штрафа составит 10 тысяч рублей, или 25–50% от сумм, полученных вне кассового аппарата.

В случае повторного нарушения, да еще и на сумму расчетов, превысившую 1 миллион рублей, для ИП и организаций предусмотрена такая мера наказания как приостановка деятельности — на срок до 90 суток. Должностные лица в таком случае будут подвернуты дисквалификации на срок до одного года.

Если ККТ нового образца все же будет применяться, но не в соответствии с существующими требованиями, то есть, с нарушением правил регистрации либо условий и сроков перерегистрации кассы, иных требований, то штрафы тоже будут наложены. Для должностных лиц они составят полторы-три тысячи рублей. Для организации или ИП — от пяти до десяти тысяч либо будет вынесено предупреждение.

В законодательство России по применению контрольно-кассовой техники внесен ряд изменений, которые вступили в силу с марта 2022 года. Минэкономразвития РФ стал новым регулятором в сфере контроля, введен мораторий на плановые проверки.

Кроме того, внесены предложения по трансформации КоАП и закона № 271-ФЗ от 30.12.2006 в части наказаний за нарушение правил использования ККТ. Основные новации коснутся компаний, управляющих розничными рынками. На июнь 2022 года законодательные инициативы находятся на стадии рассмотрения и утверждения.

ИП с отдельными видами деятельности. В законе сделали исключение для предпринимателей, которые физически не могут использовать кассу. Вот для кого касса не требуется:

• газетные киоски;
• продавцы ценных бумаг;
• школьные столовые;
• торговцы на рынках и ярмарках;
• продавцы товарами с тележек и с рук;
• торговцы мороженым, квасом, молоком и другими жидкостями из цистерн;
• те, кто принимают стекло и утильсырье;
• ремонтники обуви, ключей;
• няни и сиделки;
• те, кто пашут огороды и колют дрова;
• носильщики на вокзалах;
• те, кто сдают в аренду свое жилье;
• продавцы бахил.

Касса для ИП на патенте. Исключение распространяется не на всех, кто работает, на патенте, а только на виды бизнеса, перечисленные в законе.

Самозанятые. C 2019 года в России действует специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД), или самозанятость. Самозанятым не нужна касса, они могут выдавать электронные чеки через мобильное приложение. Однако для такой деятельности есть ограничения:

• выручка не более 2,4 млн ₽ в год,
• нельзя нанимать сотрудников,
• нельзя сдавать нежилые помещения или перепродавать товары.

Похожие записи:

• Сколько составит штраф за просроченный паспорт, как заменить и что делать
• Конец света наступит в 2022 году? 6 аргументов, почему это возможно
• Ипотека для молодой семьи 2022 – 2023 в Саратове