Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через МФЦ – почему это экономит время?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для того чтобы избежать ошибок при заполнении бланка 3-НДФЛ, необходимо точно следовать предоставляемому образцу. В нём будет указан приблизительный вариант информации, которую нужно вписывать в пустые поля.
Какой доход необходимо декларировать
Физлица обязаны отчитываться о получении дохода. Это также можно сделать через МФЦ. То есть составить декларацию, рассчитать общую сумму поступлений, сумму вычетов и указать исчисленную сумму налога. Декларация 3-НДФЛ подается при получении следующих видов дохода:
|
Источник дохода |
|
|
1. |
сдавали имущество в аренду |
|
2. |
продали имущество, находящееся в собственности меньше минимального срока владения |
|
3. |
получали доход от источников, находящихся за границей Российской Федерации |
|
4. |
получили в подарок недвижимое имущество, транспортные средства от стороннего человека, а не от близкого родственника |
|
5. |
выиграли в лотерею денежный или материальный приз и организатор лотереи не удержал налог с выигрыша; |
|
6. |
от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр. |
|
7. |
от других источников, находящихся в Российской Федерации |
Способы сдачи 3-НДФЛ в МФЦ
Существует несколько вариантов подачи 3-НДФЛ в многофункциональный центр. Все они значительно отличаются друг от друга, но позволяют достичь нужного результата.
Основные способы:
- Лично. Для этого следует самостоятельно заполнить бланк документа и прийти с ним в МФЦ, расположенный по месту жительства.
- По почте. В этом случае декларация 3-НДФЛ также составляется самостоятельно. Для её передачи в многофункциональный центр достаточно отправить заказное письмо.
- На сайте. Для сдачи декларации используется личный кабинет налогоплательщика, который заводится на официальном сайте организации.
Последний вариант наиболее простой и удобный. Свою популярность он получил благодаря тому, что для передачи информации достаточно иметь компьютер и выход в интернет.
Порядок отправки документов через сайт:
- Войти в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Если декларация заполняется в первый раз, то необходимо предварительно пройти процедуру регистрации на сайте.
- Перейти в раздел «Налог на доходы физлиц».
- Кликнуть левой кнопкой мыши по ссылке «Заполнить и подать декларацию онлайн».
- В появившемся бланке необходимо заполнить все поля. Если документ подаётся не в первый раз, то большая часть информации уже будет вписана в декларацию.
- После этого нужно внести сведения из справки, составленной по форме 2-НДФЛ. Кроме этого, бланк дополняется недостающей информацией. Что именно нужно вводить и в какое поле, помогут понять появляющиеся подсказки.
- Подписать составленный документ электронной подписью.
- На следующем этапе прикладываются отсканированные документы, необходимые для оформления.
Какие документы необходимо подготовить?
- Паспорт РФ;
- Справка 2-НДФЛ с постоянного места работы;
Дополнительные документы, если в налоговый период была совершена купля-продажа недвижимости, превышающая сумму в 1 млн. рублей:
- Документ ЕГРН или другой документ, подтверждающий собственность;
- Оригинал договора сделки купли-продажи;
- Акт приема-передачи владения имуществом;
- Подтверждение оплаты. Если наличными – расписка в получении, если безналичными – квитанция из банка.
Дополнительные документы, необходимые при строительстве недвижимости:
- Договор долевого участия или участи в инвестиционной сделке;
- Квитанции об оплате строительных материалов и услуг;
- Выписка ЕГРН;
- Акт приема-передачи (если таковой заключался).
Дополнительно, если производилась оплата за обучение или лечение:
- Договор с учреждением на предмет обучения или лечения;
- Оплаченные квитанции о предоставлении услуг;
- Если учащийся (лечащийся) не достиг возраста 14 лет – оригинал свидетельства о рождении;
- Копия лицензии лечебного или учебного заведения;
- Если декларацию подает третье лицо – заверенное нотариальное свидетельство о доверенности.
Дополнительные документы при совершении покупки или продажи автомобильного транспорта, в том случае если стоимость имущества превышает 250 тысяч рублей:
- Договор купли-продажи на автомобиль.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Какие могут потребоваться документы?
Набор документов зависит от конкретного случая, предусмотренного Законодательством, но всегда понадобятся два документа:
- Документ, удостоверяющий личность
- Справка о доходах – 2-НДФЛ
В случае подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет, сделка с недвижимостью на сумму более одного миллиона:
- Выписка из Госреестра;
- Договор о сделке;
- Акт приемки и финансовые документы;
При строительстве жилья потребуются:
- Чеки за оплату услуг и покупку материалов;
- Договор со строительной компанией;
- Выписка из Госреестра;
- Акт приемки(если имеется);
Шаг 5. Заполнить вычеты и приложить документы
Вероятно, о вашей квартире ФНС уже знает — тогда в личном кабинете будут автоматически «подгружены» сведения об имуществе.
Если нет — данные нужно заполнить самостоятельно: выбрать наименование, владельцев объекта, ввести кадастровый номер и указать способ приобретения (договор купли-продажи с датой регистрации права собственности или долевое участие в строительстве с датой акта передачи). В нашем примере это будет квартира, купленная на «вторичном» рынке.
Далее следует указать стоимость жилья — за сколько денег (личных или взятых вами в кредит) вы его купили. Если вы частично оплачивали покупку материнским капиталом, в декларации следует указать стоимость за вычетом капитала.
Если вы покупали жильё с помощью ипотечного кредита, то в соседнем окошке укажите сумму переплаты по кредиту.
Штраф за несоблюдение сроков
Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.
Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:
| № | Нарушение | Взыскание |
| 1 | Декларация с заявленным доходом сдана с опозданием |
Первично – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей).
Повторно – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц. |
| 2 | Не сдана нулевая декларация | 1 000 рублей |
| 3 | Декларация сдана вовремя, НДФЛ уплачен с опозданием или не уплачен | 20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ |
| 4 | Декларация не сдана, налог не уплачен | штраф + пеня за просрочку |
Кто должен подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
В соответствии с Федеральным законом налоговый документ о доходах по форме 3-НДФЛ в период с 2021 года обязаны подать:
- Индивидуальные предприниматели;
- Лица, которые осуществляют адвокатскую практику в учрежденном кабинете, управляют арбитражем;
- Граждане других стран, которые работают на территории РФ на базе патента;
- Физическое лицо, имеющее доход от продажи имущественных объектов (движимых или недвижимых), в случае, если они владели этим имуществом не более 3-х лет;
- Лица, которые имеют доход от сдачи в наем собственности по договору;
- Люди, которые осуществили процедуру дарения своего имущества лицам, которые не являются близкими родственниками;
- Лица, получившие заработную плату (ее часть) в судебном порядке, которая не облагалась подоходным налогом.
Штраф за несвоевременную подачу декларации
За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. Его начислят в размере 5% от суммы налога, которую нужно заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки. Закон ограничивает максимальный и минимальный штраф.
Максимум — это 30% от суммы налога. Его начислят, если просрочка составила 6 месяцев и больше. Минимум — 1 000 руб. Штраф по минимуму вам начислят даже при условии, что по декларации налог платить не нужно.
Пример
Вы пропустили сроки сдачи декларации. Вместо того, чтобы сдать ее до 30 апреля вы предоставили документ только 30 сентября. Просрочка 5 месяцев. По декларации нужно заплатить налог в сумме 28 000 руб.
Штраф будет равен:
28 000 руб. х 5% х 5 мес. = 7000 руб.
Внимание!
Если вы не заплатили налог вовремя, но правильно его рассчитали и сдали декларацию, штраф не налагается. С вас могут взыскать только неуплаченную сумму налога и пени.
Сроки оказания услуги
Как и при оказании множества других услуг, в данном случае МФЦ являются только посредником между гражданином и органом, оказывающим услугу. Центры были созданы с целью сэкономить время граждан, избавив их от долгой дороги и очередей, а также чтобы разгрузить сотрудников различных органов. Со своей функцией «Мои документы» справляются отлично. Поэтому же стоит относиться с пониманием к тому, что МФЦ зачастую требуется на несколько дней больше обычного на пересылку ваших документов.
Получив документы заявителя, ФНС имеет три месяца на принятие решения о возврате или невозврате средств по вашему запросу.
В случае положительного решения заявитель получит на свой банковский счёт перевод положенной ему суммы вычета. Если же в выплате будет отказано, то в его адрес будет направлен акт, содержащий причины отказа.
ВАЖНО! Если по какой-либо причине вам было отказано в возврате, помните, что вы имеете полное право обжаловать это решение, обратившись в вышестоящее управление ФНС или суд.
Как подать налоговую декларацию: пошаговая инструкция
Сейчас на территории РФ активно работают многофункциональные центры, в которых граждане могут получить большой перечень государственных услуг, оформить документы, проконсультироваться. Также в МФЦ физическое лицо может подать отчетность для налоговых органов по форме 3-НДФЛ. Для этого нужно:
- Собрать все требуемые документы.
- Предварительно записаться или получить талон электронной очереди во время посещения центра.
- На приеме консультанта заполнить декларацию, либо предоставить заранее заполненный бланк.
- Дождаться проверки документов сотрудником.
Услуга может быть оказана, только если заявителем к обращению будут прикреплены все необходимые документы. При подаче декларации 3-НДФЛ при помощи специалистов в МФЦ нужно учитывать, что комплект необходимой документации чаще всего зависит от индивидуальных обстоятельств, но при этом включает в себя две основные позиции:
- паспорт гражданина РФ;
- справка о доходах 2-НДФЛ.
Если декларация подается с целью получения налогового имущественного вычета, дополнительно к декларации потребуется приложить:
- бумаги, подтверждающие факт приобретения недвижимости;
- платежные документы;
- документ, подтверждающий право собственности;
- акт приема-передачи имущества;
- кредитный договор и справку о выплате процентов (в случае заявления о вычете процентов при ипотеке)
Для получения социального вычета потребуется:
- договор на образование (копия);
- договор на лечение (копия);
- бумаги, подтверждающий благотворительное пожертвование;
- платежный документ;
- лицензия образовательного учреждения (копия)
- лицензия медучреждения (копия);
- бумаги, подтверждающие родство обучающегося и заявителя;
- документ, об осуществлении очной формы обучения.
Кто должен подавать форму 3-НДФЛ
В российском кодексе прописаны многие важные нюансы, и в том числе, обозначен перечень физических лиц, которые должны подавать налоговую отчётность. Если речь идёт о форме 3-НДФЛ, то её обязаны сдавать:
- Россияне, получившие статус ИП;
- Иностранные подданные, получившие патент в РФ;
- Арбитражные управляющие;
- Люди, ведущие адвокатскую деятельность и имеющие адвокатский кабинет.
Что касается граждан, не имеющих отношения к оказанию услуг и ведению предпринимательской деятельности, то им придётся подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в следующих ситуациях:
- После продажи недвижимости и транспорта, собственниками которого они являлись меньше 36 месяцев;
- Сдача жилья или транспорта в аренду по соответствующему договору;
- Оформление договора дарения на имя человека, не имеющего кровного или семейного родства с дарителем;
- Выплата зарплаты, не подлежащей налогообложению, на основании судебного решения.
Для чего нужна справка 3-НДФЛ
Декларация по форме 3-НДФЛ — это утверждённый налоговый отчёт о доходах физического лица. Налогоплательщики должны заполнять и сдавать в органы ФНС такую справку с указанием полученных за предыдущий год доходов. На основании этого документа налоговая служба исчисляет размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и контролирует его уплату.
В том числе это требование относится к лицам следующих категорий:
- официально зарегистрированные ИП, применяющую общую систему налогообложения;
- специалисты, ведущие частную практику — нотариусы, адвокаты и т.д;
- резиденты РФ, получающие доходы от иностранных источников;
- частные лица, сдающие в аренду недвижимость или другое имущество;
- граждане, работающие на себя, которые официально не зарегистрировали самозанятость;
- граждане, которые получают оплату за выполненную работу по договорам гражданско-правового характера;
- лица получившие выигрыш в лотерею или другие доходы, не связанные с оплатой труда.
Когда нужно подавать форму 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ физлицо обязано оформлять при получении следующих видов доходов в отчётном году:
- вознаграждений за труд и иных выплат от организаций и индивидуальных предпринимателей;
- от предпринимательской деятельности (сдают ИП применяющие общую систему налогообложения);
- подарков от частных лиц и компаний;
- от продажи недвижимости и другого имущества (есть определённые ограничения по срокам владения);
- прочие доходов.
Документы для подачи отчёта
Чтобы получить налоговый вычет для физических лиц, требуется предоставить заполненную справку 3-НДФЛ с пакетом сопроводительной и подтверждающей документации. В этот пакет могут входить следующие документы:
- личный паспорт декларанта;
- свидетельства о рождении детей;
- документы, которые подтверждают право собственности на предмет сделки, с которой получен доход;
- платёжные документы, которые подтверждают соответствующую сделку;
- контракт на платное обучение;
- договор с медицинским учреждением;
- документы на покупку ценных бумаг.