Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на налоговый вычет в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Технология составления заявления в некоторой части зависит от обстоятельства, в связи с наступлением которым появилось право на льготу. В процессе написания нужно руководствоваться именно этим условием.
Правила для родителей-одиночек
Единственный родитель может получить двойную скидку по НДФЛ. Данный статус присваивается при наличии следующих обстоятельств:
- свидетельство о рождении не содержит записи об отце;
- смерть одного из родителей;
- объявление одного из родителей пропавшим без вести.
В случае расторжения брака данные правила не действуют. В этой ситуации имеет место начисление алиментов, которые также подпадают под статью дохода.
Один из родителей может отказаться от права получения скидки в пользу супруга. Это не есть правило, и применяется только по желанию обоих лиц, состоящих в браке, но предоставляется только тому родителю, который официально получает заработную плату, и совершает выплату НДФЛ в размере 13%.
Не имеют права отказаться от государственной скидки следующие лица:
- безработные;
- матери в декрете;
- девушки, находящиеся в отпуске по уходу за малышами.
Если у вас есть вопросы или полезная информация по данной теме, тогда поделитесь ею в комментариях под этой статьей.
Пока мы говорили о стандартных льготах при налогообложении, но можно получить и двойные при соблюдении определенных условий, если:
- Ребенка воспитывает только один из его законных родителей, опекунов или попечителей. Такая ситуация может возникнуть при смерти одного из них, признание его судом, без вести пропавшим или отсутствующим или в случае непризнания отца действительно являющегося таковым. Может сложиться и такая ситуация, когда метрика на ребенка заполняется не по действительным документам, а по словам, матери ребенка.
- Кто-то из законных представителей ребенка отказался в пользу другого на получение вычетов в письменной форме.
- Единственным родителем может быть признана гражданин или гражданка, если второго из них лишили родительских прав.
- Один из законных представителей заключен под стражу или отбывает срок в соответствии с Уголовным Кодексом.
Давайте разберем конкретные семейные обстоятельства, когда возникает право на вычет в двойном размере:
- Воспитанием и материальным обеспечением ребенка или детей занимается их отец. Доказательством могут служить свидетельство о смерти, заключение под стражу или отсутствие по неизвестным причинам.
- Точно такими же правами наделена мать ребенка на вычет в двойном размере при аналогичных ситуациях, расчет вычетов можно провести по схеме: 1400 рублей умножают на 2, на двоих сумма удваивается, а троих -300Х 2.
- Если кто-то из родителей вступает в повторный брак. Льгота на двойной вычет прекращается после регистрации брака, поскольку брачные отношения предусматривают ответственность за детей уже обоих, а не одного супругов, даже если отец им не родной человек.
- Законный опекун или приемный родитель обладают теми же правами, что и единственный родитель ребенка на двойной вычет.
Размеры вычетов за детей
Размеры вычетов сейчас такие:
— на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽
— на третьего и каждого последующего — 3 000 ₽
Детей считают независимо от возраста. Например, у сотрудника три ребёнка. Двое уже взрослые: 25 лет и 23 года, а третьему 16 лет. Сотруднику полагается один вычет на третьего ребёнка — 3 000 рублей.
На детишек-инвалидов вычеты больше:
— для родителей и усыновителей — 12 000 ₽
— для опекунов, попечителей, приёмных родителей — 6 000 ₽
При этом не важно, каким по счёту является ребёнок-инвалид в семье. А ещё к ним можно прибавить общие вычеты на детей. Например, на единственного ребёнка-инвалида вычет составит 13 400 ₽. Ведь родителям положен вычет на первого ребёнка — 1 400₽ и на ребёнка-инвалида — 12 000 ₽.
Важно: стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы сотрудника с начала года превысят 350 000 ₽.
Налоговый вычет вдове военнослужащего
Среди граждан, имеющих право на получение стандартного налогового вычета значатся отец, мать и супруг военнослужащих, погибших при защите РФ или СССР по причине получения ранения, травмы, заболевания в ходе несения службы на фронте. Данное правило распространяется на родителей и супругов госслужащих, кто отдал жизнь во время несения службы.
Из вышесказанного можно сделать вывод, что вдове военного и гос. служащего полагается стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей. Данный вычет будет суммироваться с другими стандартными вычетами. Вычет будет начисляться ежемесячно.
Как только женщина выходит замуж, налоговый вычет перестает учитываться.
Документами, доказывающими правомерность подачи заявления на предоставление стандартного вычета в 500 руб в месяц:
- Свидетельство о заключении брака с военно(гос)служащим.
- Копия страницы паспорта с отметками об актах гражданского состояния (нужно доказать отсутствие штампа о повторном вступлении в брак).
- Бумага, доказывающая факт смерти мужа при исполнении служебных обязанностей или при защите Родины:
- медицинское свидетельство о смерти с пометкой «Смерть наступила в период прохождения действительной военной службы»,
- пенсионное удостоверение со штампом «вдова погибшего воина» (подойдет также наличие записи с подписью начальника учреждения, оформившего удостоверение, и печатью учреждения),
- справка о гибели военнослужащего.
Законодательные акты по теме
Законодательные акты по теме представлены следующими документами:
|
ст. 218 НК РФ |
О стандартных налоговых вычетах |
| ст. 220 НК РФ | Об имущественных налоговых вычетах |
| абз. 7 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ | О предоставлении двойного стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю |
| Письмо Минфина РФ от 27.02.2009 № 03-04-05-01/83 | О получении вдовой двойного стандартного налогового вычета на ребенка |
| п. 4 ст. 218 НК РФ | О предоставлении двойного стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю |
| пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ | Перечень категорий граждан, имеющих право на стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей в месяц |
|
абз. 15 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ,
Письмо УФНС РФ по г. Москве от 11.09.2006 № 28-11/80630 |
О предоставлении стандартного налогового вычета в размере 500 рублей супругам военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей |
| п. 3 ст. 218 НК РФ | О предоставлении документов, доказывающих наличие права на получение налоговых вычетов |
|
п. 20 Рекомендаций по порядку выдачи и заполнения учетной формы № 106/у-08 «Медицинское свидетельство о смерти»
(утв. Приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 26.12.2008 № 782н) |
Утверждение формы «Медицинского свидетельства о смерти» |
| п. 1 ст. 4 Закона РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», п. 20 Приложения № 3 к Порядку осуществления ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан РФ (утв. Приказом Минздравсоцразвития РФ от 30.11.2004 № 294) | О документах, подтверждающих факт гибели военнослужащего при исполнении служебных обязанностей |
| Письмо ФНС от 08.07.2013 № ЕД-4-3/12261 |
О предоставлении вдове неиспользованной части имущественного вычета умершего супруга |
Бланк заявления на стандартный вычет на детей
При наличии детей, можно получить стандартный налоговый вычет напрямую у работодателя, без подачи декларации 3-НДФЛ в инспекцию. Все что необходимо сделать, это собрать документы, и написать заявление по месту работы.
После его следует передать в бухгалтерию, в отдел кадров, либо начальнику организации, в зависимости от структуры предприятия, в котором вы работаете.
После того как вы отдали заявление, из заработной платы будет удерживаться Налог, уменьшенный на сумму причитающегося вычета на ребенка. Никаких проблем с его заполнением возникнуть не должно, разве только с номером ИНН (как его узнать читайте перейдя по ссылке). После заполнения бланка потребуется подготовить пакет документов и обращаться к специалисту кадровой службы.
Как написать заявление на стандартный налоговый вычет на детей
Регламентированная форма заявления на «детский» вычет законодательством не установлена. Поэтому оно пишется либо в произвольном виде либо на фирменном бланке, разработанном налоговым агентом.
В заявлении нужно указать:
- данные о заявителе (ФИО, а также, при необходимости, паспортные данные, наименование должности / профессии и т. д.);
- вид запрашиваемого налогового вычета;
- сведения о ребенке (детях) с датой рождения;
- список документов, подтверждающих право на вычет.
Заявление достаточно написать один раз. Документ не нужно обновлять ежегодно. Переписать его придется только, когда изменятся обстоятельства, влияющие на размер вычета, или компания – налоговый агент претерпит реорганизацию с образованием нового юридического лица.
Поэтому в заявлении не нужно указывать:
- конкретный год, за который нужно предоставить вычет;
- размер налогового вычета.
Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на стандартный налоговый вычет на детей, в т. ч. в двойном размере.
Документы, необходимые для «детского» вычета
К заявлению на налоговый вычет по НДФЛ на детей «физик» прикладывает документы, необходимые для получения льготы. В обязательном порядке это документы о рождении ребенка (об установлении опеки / попечительства). Также это могут быть:
- документы о регистрации / расторжении брака;
- документы об уплате алиментов;
- справки об инвалидности, учебе, совместном проживании и др.
Пакет прилагаемых документов зависит от конкретных обстоятельств, на основании которых гражданин заявляет вычет. К примеру, если родитель рассчитывает получить двойной вычет на ребенка в связи с отказом от вычета второго родителя, то помимо копии свидетельства о рождении заявитель должен представить налоговому агенту:
- заявление об отказе супруга (-ги) получать вычет по своему месту работы;
- справку 2-НДФЛ (ежемесячно) с места работы супруга (-ги).
Налоговый вычет участнику боевых действий
Последнее обновление 2019-01-07 в 17:38
Государство оказывает различные меры поддержки лицам, защищавшим его интересы в вооруженных конфликтах. В материале рассмотрено, при каких условиях ветеранам боевых действий начисляется вычет по НДФЛ.
Как прописано в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК, в 2019 году стандартный налоговый вычет ветеранам боевых действий (ВБД) равен 500 руб.
Он применяется в отношении следующих лиц:
- бывших военнослужащих, которые участвовали в войне в Афганистане и вооруженных конфликтах на территории других государств;
- граждан, принимавших участие во внутрироссийских конфликтах (например, в Чечне).
Все лица, признаваемые ветеранами боевых действий, перечислены в п. 1 ст. 3 закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Перечень государств, в которых были боевые действия, и периоды их проведения, а также список вооруженных конфликтов на территории РФ приведены в приложении к указанному закону.
Виды стандартных налоговых вычетов
Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.
Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):
- Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
- Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.
Что такое стандартный вычет на ребенка?
Налоговый вычет на детей – это льгота в виде определенной суммы, которая при расчете зарплаты гражданина не облагается налогом на доходы физ лиц. В отличие от других видов вычетов сумма стандартного вычета это не та, которая возвращается налогоплательщику, а та, с которой не удерживается подоходный налог.
Вычет оформляется родителями путем обращения к своему работодателю с заявлением, а также подтверждающими права на льготу документами. Если со стороны работодателя стандартный вычет не был предоставлен, то гражданин может обратиться в налоговую инспекцию, предоставив:
- Заявление;
- Оформленную декларацию 3 НДФЛ;
- Справку с работы 2 НДФЛ;
- Документальное подтверждение права на вычет;
Читайте: Как заполнить декларацию 3НДФЛ?
Необходимые документы
Для того чтобы оформить льготу указанного характера, помимо заявления сотрудник должен подготовить ряд других бумаг. Таковыми являются следующие:
- документ, удостоверяющий личность ребенка — свидетельство о рождении или паспорт (в зависимости от возраста);
- свидетельство о заключении брака между родителями ребенка;
- бумага, подтверждающая факт согласия второго родителя о получении льготы первым родителем. Если кто-либо из родителей отказывается от вычета, другой вправе получать его в двойном размере;
- справка о передаче ребенка в семью (в ситуации, если вычет оформляется опекуном или приемными родителями);
- решение судебного органа (при усыновлении);
- судебный акт, подтверждающий факт гибели второго родителя (при наличии таких обстоятельств);
- договор, в котором указаны сведения о том, что ребенок обучается в ВУЗе на очной основе;
- медицинское заключение, подтверждающее факт инвалидности;
- справка 2-НДФЛ. Необходима в случае, если в начале календарного года гражданин трудился на другой работе.
Перечень необходимых для сбора бумаг в каждом случае индивидуален. Все зависит от конкретной ситуации.
Как получить вычет на детей
Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать доверенное лицо и оформить соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно оно будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:
- Через МФЦ;
- В налоговой своего района;
- На сайте «Госуслуг»;
- На сайте налоговой инспекции;
- Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов;
- Через доверенное лицо – с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.
Сами выбираете, как вам удобно получить средства – целой суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно.
Прилагаемые к заявлению документы
Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:
- Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
- Брачного свидетельства;
- Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).
Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:
- Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
- Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.
Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:
- Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
- Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.
Заявление на вычет на ребенка
Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д. Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше. Обо всех этих обстоятельствах работник должен предоставить подтверждающие документы.
Чтобы уменьшить налоговую базу по НДФЛ за счет «детских» вычетов, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.