Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Более предпочтительным для предпринимателя вариантом исхода событий является реструктуризация долга. Однако это возможно лишь в том случае, если у гражданина есть достаточный доход. Его должно хватить для того, чтобы расплатиться с долгами в течение трёх лет. На время оплаты гражданин освобождается от выплат банковских процентов и пеней.
Реструктуризация – это план погашения задолженности. Когда финансовый управляющий будет понимать объём активов должника, он разработает план и представит его на собрании кредиторам. Их задача – ознакомиться с планом и одобрить его, хотя они могут на это и не пойти. Затем график направляется на одобрение суда, причём он вправе одобрить его даже в том случае, если этого не сделали кредиторы.
План реструктуризации представляет собой, по сути, график выплат. Составляется он таким образом, чтобы задолженность была погашена за 3 года. На практике реструктуризация вводится очень редко, поскольку у должника, как правило, недостаточно дохода.
Можно ли открыть счет?
Если в результате несвоевременной уплаты налогов ФНС выставила на расчетный счет предпринимателя инкассовое поручение, то он теряет право управлять находящимися на нем средствами. Но это не мешает ему параллельно заключить новый договор на расчетно-кассовое обслуживание с другим банком.
По закону банки обязаны в течение 5 рабочих дней передавать в налоговую службу сведения об открытых предпринимателем новых счетах. В течение этого срока ИП может пользоваться счетом, но как только данные попадут в налоговую, он также будет заблокирован.
И вместо того, чтобы регулярно открывать новые счета, предпринимателю целесообразно решить проблемы с накопившимися задолженностями, объявив себя банкротом или прибегнув к налоговой амнистии.
Банкротство физического лица
Закон не запрещает вам прекратить свой статус индивидуального предпринимателя, и выплачивать задолженность, в том числе по налогам и сборам, как физическое лицо. Если, конечно, вас такой вариант устраивает.
Вы вправе подать в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации заявление о прекращении вашей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. После прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, обязанности по погашению задолженности лягут на вас, как на физическое лицо.
Если вы вдруг задались вопросом: «какой смысл переводить долг с индивидуального предпринимателя на физическое лицо, если у вас все равно нет денег или имущества, на которое по закону может быть обращено взыскание?», то объясняем.
Сроки, последствия и стоимость процедуры
По срокам банкротство ИП занимает 7-10 месяцев, если возникнут сложности — процедура может затянуться до года и больше. Срок увеличивается, если кредиторы подают на признание сделок недействительными, если происходит раздел имущества с супругом одновременно с банкротным процессом.
В 2023 работает упрощенная процедура банкротства ИП через МФЦ. Если ваши долги суммарно меньше полумиллиона рублей, вас уже проверили приставы и закрыли дела по ч.4 п.1 с. 46 ФЗ №229, и в настоящее время в отношении вас не ведется исполнительное производство, то вы вправе подать на списание долгов бесплатно в МФЦ. Внесудебное банкротство может признать и ИП, тогда в ФНС принудительно закроют статус предпринимателя, а долги спишут после окончания процедуры. Мы рассказали в отдельном материале, как пройти бесплатное банкротство.
Сколько стоит банкротство ИП в 2023 году? В среднем процедура стоит от 100 тысяч руб. под ключ. Если есть крупные долги перед ФНС, работниками или кредиты в банках от миллиона, работы у юристов будет больше, и стоимость услуг увеличится. Мы рассчитываем цену под ключ индивидуально и фиксируем в договоре — в процессе банкротства вам не придется ничего доплачивать.
Банкротство как ИП или как физлицо: что выбрать
Предприниматели еще до обращения с заявлением и документами в арбитражный суд могут закрыть бизнес и действовать в качестве обычных физических лиц. При банкротстве это позволяет избежать формальных трудностей и дает следующие преимущества:
- Не нужно направлять уведомления в Федеральный ресурс и кредиторам.
Индивидуальные предприниматели обязаны направить уведомление в Федресурс минимум за 15 дней до обращения в арбитражный суд. Дополнительно уведомления об объявлении финансовой несостоятельности направляются всем кредиторам.
- У банкрота списываются не только «предпринимательские», но и «личные долги».
Рассказываем, что нужно знать при банкротстве ИП
Главное при списании долгов по ИП — доверить дело профессионалам. Наши юристы готовы взять на себя ведение процедуры банкротства любой сложности, вне зависимости от количества кредиторов и размера задолженности. Рассказываем, о чем нужно знать при банкротстве в статусе индивидуального предпринимателя.
- Не нужно ждать, пока долг вырастет до 500 000 рублей.
ИП могут оформлять банкротство, не дожидаясь, пока задолженность вырастет до полумиллиона рублей, а просрочка достигнет 3 месяцев. Это правило актуально для кредиторов, если они захотят признать неплатежеспособность бизнесмена.
- Инициировать банкротство — не только право, но и обязанность предпринимателя.
В случае если долг все-таки превысил 500 000 рублей, то предприниматель обязан обратиться в суд с заявлением. До наступления указанных условий это его право.
- Банкротство не означает запрет на осуществление предпринимательской деятельности.
Если вы заранее прекратите деятельность в качестве ИП, то будете оформлять банкротство как обычное физическое лицо. В этом случае вы сможете списать все долги и хоть на следующий день после признания финансовой несостоятельности снова открыть бизнес.
- На любой стадии банкротства ИП можно заключить мировое соглашение.
Банкрот становится юридически чистым
Избавиться от долгов ИП поможет банкротство.
Если предприниматель признается банкротом в судебном порядке, он рассчитывается с кредиторами исключительно в рамках имеющихся активов и денежных средств, полученных в результате сбора и реализации конкурсной массы.
банкротство освобождает ип от всех долгов, связанных с предпринимательством. даже если имущества оказалось недостаточно для погашения заявленных требований кредиторов.
Но: предпринимателю очень важно первым заявить о несостоятельности, чтобы получить контроль над процедурой банкротства и поддержку лояльного арбитражного управляющего.
Только тогда банкротство ИП становится эффективным инструментом:
- Цивилизованного решения долговых проблем
- Минимизации рисков привлечения к уголовной и административной ответственности
- Защиты от давления кредиторов и коллекторов
- Избавления от финансовых санкций, арестов и обременений имущества
- Компромиссного общения с банками и судебными приставами
- Реструктуризации и полного списания задолженности
- Диверсификации бизнеса
Банкротство: что дальше
Банкротство ИП имеет определенные последствия для должника. Главные из них – в течение 5 лет нельзя получить этот статус снова. Остальные одинаковы и для бывших предпринимателей, и для физических лиц без этого статуса:
- в течение 5 лет нельзя вновь заявлять о банкротстве;
- в течение 3 лет нельзя возглавить компанию (5 лет, если обанкротился ИП);
- в течение 5 лет нужно сообщать банкам при получении кредитов, что человек был банкротом;
- в течение 5 лет нельзя руководить негосударственными пенсионными фондами или микрофинансовыми организациями;
- в течение 10 лет нельзя руководить банком.
Итак, мы рассмотрели особенности банкротства гражданина, у которого был статус ИП. Заявление о несостоятельности может помочь предпринимателю, оказавшемуся в непростой ситуации, избавиться от долгов. Однако это не значит, что их просто простят. Сначала придется погасить все по максимуму, если, конечно, есть имущество и/или доход. Если же активы отсутствуют, задолженность ИП будет списана.
Добровольное инициирование банкротства
Любая финансово заинтересованная сторона правоотношений, в том числе налоговый орган или кредитор, может обратиться в суд и инициировать банкротство ООО с долгами. Вместе с тем должник обязан самостоятельно выполнить такие действия, как только будет очевидно, что имеющихся денежных средств не хватает для осуществления полных расчетов по накопившимся обязательствам или если ликвидация нерентабельной компании выявила финансовую неплатежеспособность. Часто это случается во время проверок и составления итоговых отчетов. Если проигнорировать этот факт, контролирующих должника лиц могут привлечь к субсидиарной ответственности, обвинить в умышленном доведении до банкротства. У юридического лица с долгами есть 30 дней с момента, когда выявлены указанные признаки, для подачи заявления в арбитражный суд. Это одна из законных попыток возврата компании к прибыльной, нормальной деятельности или цивилизованного избавления от долгов с сохранением деловой репутации.
Решение о финансовой несостоятельности
Банкротство юридических лиц с долгами начинается с решения, принятого руководителем или учредителями единогласно. Впоследствии оно должно быть одобрено арбитражным судом. Этому предшествует глубокий правовой и финансовый анализ с привлечением специалистов. После чего:
- утверждается приказ о ликвидации юридического лица;
- проводится формирование специальной ликвидационной комиссии;
- осуществляется полномасштабная бухгалтерская и инвентаризационная проверка;
- составляется список всех имеющихся материальных и нематериальных активов;
- собирается доказательственная база для аргументации недостаточности активов, чтоб покрыть долги;
- подготавливается заявление в суд.
Арбитражный суд рассматривает обоснованность заявления, и в случае вынесения определения о принятии дела начинается многоэтапная процедура банкротства юридического лица с долгами. Порядок проведения включает несколько обязательных последовательных этапов – наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство.
Стадия наблюдения
Арбитражный суд изначально не имеет представления о финансовом состоянии должника, поэтому применяется стадия наблюдения. На этом этапе назначается временный управляющий, который берет на себя обязанность контролировать всю процедуру. Первоначально он обязан включить сведения о банкротстве в реестр ЕФРБС и опубликовать информацию в официальном издании. Кроме того, в соответствии с регламентом управляющий проводит анализ финансового состояния фирмы, обеспечивает сохранность имущества. Он выявляет кредиторов юридического лица, организовывает собрание учредителей и уведомляет каждого из них о дате и месте его проведения. Банкротство фирмы с долгами предполагает, что временный управляющий может подать ходатайство об отстранении руководства компании. На этого специалиста возлагается обязанность вести реестр законных требований, которые предъявляют кредиторы, представлять отчетность суду и подавать протокол общего собрания. В штате Юридической фирмы «Нечаев и Партнеры» есть квалифицированные арбитражные управляющие, поэтому не придется привлекать дополнительных специалистов.
Ограничение действий руководства компании
Контролирующие должника лица потенциально являются субсидиарными ответчиками. Поэтому регламентом и на усмотрение финансового управляющего их действия частично ограничиваются, а именно запрещены:
- размещение собственных акций и других ценных бумаг на фондовых рынках;
- выплата денежных долей учредителям и дивидендов акционерам из получаемой прибыли;
- создание новых представительств и филиалов;
- кредитование других лиц и получение кредитов, передача имущества в доверительное управление без предварительного получения разрешения временного управляющего;
- совершение сделок купли-продажи и другого приобретения имущества без ведома финансового управляющего, если предмет сделки превышает 5 % совокупной стоимости имущества компании по балансу;
- открытие, самоликвидация или реорганизация от имени юридического лица, в отношении которого инициировано банкротство, новых субъектов хозяйствования;
- принятие решений о вхождении в состав других юридических лиц.
Как проходит процедура банкротства ИП
С тех пор как в 2015 году в законе №127-ФЗ появились изменения о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, возникла некоторая путаница по этому вопросу. По юридическому статусу ИП близок к физическому лицу. Значит ли это, что процедура для них проходит одинаково? Расскажем в деталях о том, как оформить банкротство ИП.
Сразу заметим, что процесс этот не быстрый: в среднем он занимает от шести до девяти месяцев. Процедура проходит в несколько этапов.
Первая стадия банкротства ИП — сбор и подача документов. Заявителю нужно подготовить обширный пакет бумаг — в общей сложности около 30. Обязательно потребуются:
- выписка из ЕГРИП, подтверждающая статус индивидуального предпринимателя;
- данные по каждому кредитору;
- справки о задолженностях;
- документы, на основании которых у ИП образовались денежные обязательства (это могут быть, например, кредитные договоры);
- сведения об имуществе, принадлежащем индивидуальному предпринимателю, с подтверждением права собственности (опись необходима для формирования конкурсной массы, которая подлежит реализации);
- выписки из банковских счетов, открытых на ИП;
- документы по сделкам, совершенным в течение последних трех лет;
- справки из ГИБДД, Гостехназдора, ГИМС МЧС;
- сведения о доходах за три года (за справкой следует обращаться в ФНС);
- документы, доказывающие неплатежеспособность должника.
Перед началом процедуры банкротства индивидуального предпринимателя необходимо уплатить госпошлину (300 рублей) и перевести на депозит арбитражного суда фиксированную сумму вознаграждения финансовому управляющему (25 000 рублей). Квитанции должны быть приложены к пакету документов.
После того как все бумаги собраны, можно писать само заявление. Его составляют по установленной форме, указывая ряд обязательных сведений (информация о доходах, перечень кредиторов, опись имущества и другие). В заявлении должны содержаться данные о саморегулируемой организации, в которой состоит выбранный финансовый управляющий.
Подготовка документов — сложный и ответственный этап процедуры. Если окажется, что комплект неполный или в оформлении бумаг допущены ошибки, суд может отказать в рассмотрении дела, а это грозит потерей времени и ростом долгов.
Документы для возбуждения дела по банкротству ИП
Для того чтобы дело по банкротству индивидуального предпринимателя было рассмотрено в арбитражном суде, ИП необходимо предоставить заявление, приложив к нему, следующие документы:
- Выписку из ЕГРИП, полученную не позже 5-ти рабочих дней до даты подачи в арбитражный суд.
- Перечень имущества индивидуального предпринимателя (на праве собственности), с приложением свидетельств на право собственности имущества.
- Список кредиторов ИП (с указанием их адресов, а также и сумм задолженностей) с приложением документов, которые подтверждают обоснованность требований кредиторов.
- Список должников индивидуального предпринимателя (с указанием их адресов и суммы задолженности).
- Другие документы, которые подтверждают неплатежеспособность ИП.
Общие данные о процедуре банкротства для ИП
Действующее российское законодательство гласит: индивидуальный предприниматель может провести процедуру обанкрочивания, если воедино сходятся несколько факторов и ситуаций:
- задолженность связана исключительно с коммерческой деятельностью человека, его личные долги не являются основанием для объявления ИП банкротом;
- бизнесмен не способен удовлетворить требования кредиторов, банка или налоговых органов в течение не менее, чем трёх месяцев;
- минимальная сумма долга – не менее десяти тысяч (на практике чаще всего основанием для удовлетворения прошения о банкротстве судом принимается цифра долгов в сто тысяч рублей);
- взыскание долгов не позволит бизнесмену далее вести коммерческую деятельность;
- сумма задолженности выше, чем стоимость имущества, принадлежащего предпринимателю.
Последствия процедуры банкротства для ИП
Когда несостоятельность бизнесмена будет принята судом, судебный представитель направляет копию решения в ведомство, регистрирующее индивидуальных предпринимателей. Соответственно, ИП закрывается этим же днём, регистрационные данные аннулируются. Также отзываются и аннулируются лицензии и иные документы, силой которых предприниматель вёл коммерческую деятельность. В зависимости от решения суда, человек лишается права вновь регистрировать ИП на срок от года до пяти лет.
Предприниматель будет лишён льгот и допусков, ранее определённых для него государством. При этом личные долговые обязательства (кредитные платежи, алименты и подобное) по-прежнему закреплены за человеком. Гражданин полностью освобождается от налогообложения, как бизнесмен. Все долги, не закрытые при реализации имущества, аннулируются.
Какие долги списать нельзя
Взыскание долгов с момента публикации на ЕФРСБ приостанавливаются (но не заканчиваются), прекращается начисление пеней и штрафов. При этом списываются недоимки предпринимателя по налогам, долги в ПФР, задолженности перед контрагентами.
Банкротство ИП не поможет списать:
- алименты;
- долги по заработной плате наемным работникам и иным социальным платежам;
- текущие задолженности, возникшие в ходе банкротства (к примеру, налоги или ЖКХ за эти полгода);
- субсидиарную ответственность;
- решения о возмещении вреда жизни и здоровью.
Эти долги не списываются ни в Арбитражном суде, ни при бесплатном банкротстве в МФЦ.
При наступлении жизненных обстоятельств, позволяющих должнику полностью либо частично начать оплачивать ранее образовавшиеся долги (появление стабильного дохода или имущества), гражданин обязан сообщить об этом в МФЦ в срок 5 дней. Процедура банкротства будет прекращена, о чем сделают публикацию в ЕФРСБ.
Если гражданин не сообщает об улучшении своего финансового состояния (например, приобретении имущества), то кредитор имеет право подать жалобу в суд — тогда долги не спишут.