Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем отличаются ИП и самозанятые граждане». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.
Выводы: что все-таки лучше выбрать
ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.
К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.
В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.
В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость
ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом:
- Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере.
- Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы. Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог».
- Имеет непостоянные заработки. У самозанятых нет обязательных платежей кроме налога: 4% с оплаты, поступившей от физлиц, и 6% — от юрлиц. Нет заработка — нет и налога. С первых после регистрации заработков платить придется еще меньше благодаря бонусу в 10 000 рублей, который дает скидку к налогу в 1% с оплаты от физлиц и в 2% — от юрлиц.
- Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах.
Плюсы:
- Есть возможность выбрать более удобную систему налогообложения. Есть несколько вариантов, которые подходят в том или ином случае в зависимости от особенности предпринимательской деятельности конкретного лица и получаемого дохода.
- Более серьезный правовой статус по сравнению с самозанятыми. Крупные бизнесмены предпочитают вступать в договорные отношения с теми, кто официально зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Так проще вести отчетность и осуществлять выплаты. Упрощаются безналичные расчеты контрагентов. Многие бухгалтеры до сих пор боятся работать с самозанятыми. Для большинства предпринимателей этот момент остается решающим при решении вопроса, в чем разница и что выбрать — самозанятость или ИП.
- Патент. Если его получить, можно заниматься той же деятельностью, как на ЕНВД, отмененным с 2021 года. Исключение составляют случаи, когда предприниматель собирается реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, дизтопливо, лекарственные препараты, обувь, авто и некоторые другие товары. По найму или договору подряда должны работать не более 15 сотрудников. Годовой доход — до 60 млн руб.
- Упрощенная система налогообложения. Можно выбрать один из двух вариантов. В первом случае налоговая сумма считается в зависимости от всех денежных поступлений на расчетный счет. Ставка при этом зависит от региона. Другой способ — рассчитывать налог от доходов за вычетом расходов. Независимо от выбранного режима платеж может быть уменьшен на сумму страховых взносов.
- Идет трудовой стаж и производятся отчисления на пенсию.
- Совершается налоговый вычет на суммы, уплаченные в Пенсионный фонд от индивидуального предпринимателя на самого себя. Также отнимаются взносы по обязательному медицинскому страхованию.
- Можно нанимать сотрудников.
- Впервые зарегистрированные предприниматели могут уйти на так называемые налоговые каникулы и освобождаться от налогов на протяжении 3 лет.
Да, самозанятый может сначала продавать связанные на заказ носки, а потом переключиться на написание статей для журналов. Или делать это одновременно. Налоговую об этом уведомлять особым образом не нужно. Если же зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то можно работать только по тому виду деятельности, который внесен в ЕГРИП в момент регистрации. Например, можно открыть свое дело в сфере «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет» и тут же заказать разработку интернет-магазина. Сменить вид деятельности или расширить список разрешенных видов можно, но только подав в налоговую заявления о внесении изменений в ЕГРИП. А это не быстрый процесс.
Работа на себя без регистрации часто психологически воспринимается как небольшая «халтура», а не свое дело, приносящее регулярный доход. Маникюр, фотография, выпечка — на всем этом можно зарабатывать приличные деньги и относиться к себе не как к «шабашнику», а как к владельцу собственного бизнеса.
Анна Паршуткина утверждает, что с получением статуса ИП ее восприятие своего дела изменилось: «Это кажется смешным и неважным, но юридический статус действительно меняет отношение к делу. Когда я просто «рисовала девочек», я как-то менее ответственно ко всему относилась. После регистрации в налоговой я поняла, что нужно заботиться о репутации, начала продумывать новые направления. Например, запустить курсы визажа».
Статус самозанятого начинающие предприниматели рассматривают как тестовую площадку: проверить бизнес-идею без лишних проблем, а затем при необходимости планировать дальнейшие шаги, развивать и расширять свое малое предприятие.
Перейти на ИП или открыть ООО из статуса самозанятого без проблем можно через обращение в налоговую. Есть даже специальные бесплатные сервисы по подготовке документов для регистрации бизнеса.
Фотограф Андрей Паршуткин планирует так запустить свой семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла. Но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока в оформить самозанятость, наработаю клиентов и чуть позже стану предпринимателем. Людям без разницы, с кем работать: с самозанятым или ИП. Я же смогу набрать сотрудников, когда крепко встану на ноги как профессионал».
Важно помнить, что статус самозанятого не позволяет нанимать сотрудников. И доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Поэтому, для тех, кто планирует сразу собирать команду и зарабатывать больше, лучше регистрировать ИП или юрлицо.
Для учета и бухгалтерии
Важная часть любого прибыльного дела — учет и аналитика. Например, ИП нужно вести журнал доходов, готовить отчетность и сдавать декларации. Частично можно упростить себе жизнь с помощью специальных платных онлайн-сервисов.
Серьезный довод в пользу того, чтобы зарегистрировать самозанятость, — отсутствие бюрократической волокиты. Налоговая не потребует отчетности, только чеки об оплате для клиентов.
Будет достаточно зарегистрироваться через приложение как самозанятый — это несколько кликов и без визита в налоговую. Затем с каждой оплаты нужно формировать чеки: просто вбить в определенное поле сумму; тем, кто работает с юрлицом, еще и данные о компании. Передать чек клиенту можно самостоятельно — онлайн-касса не требуется.
Если годовой доход от бизнеса больше 2,4 млн рублей, это верный признак, что нужно открыть ИП. Разобраться с отчетностью можно самостоятельно, другие варианты — нанять бухгалтера или пользоваться специальным сервисом. Если планируется доход в рамках указанного лимита и нет надобности нанимать сотрудников, легко обойтись самозанятостью. При этом дополнительной нагрузки по документам не будет.
По состоянию на декабрь 2021 года режим самозанятости действует на территории всей страны.
Индивидуальные предприниматели
Преимущества:
-
Есть льготные спецрежимы по налогам
-
Высокие уровни разрешенного дохода
-
Возможность получать пенсию от государства
-
Можно нанять работников
Недостатки:
-
Непростой процесс регистрации
-
Обязательные взносы даже при отсутствии дохода
-
Необходимость отчитываться в контролирующие органы
Всегда ли стоит переходить с ИП на самозанятость
Переход на самозанятость невыгоден тем предпринимателям, которые планируют использование в своей деятельности штата наемных работников, задумываются о скором масштабировании бизнеса.
Например, если вы только начали вести бизнес и доход нерегулярен, то есть смысл оформить самозанятость. Но если вы при этом уверены в быстром развитии, что повлечет увеличение дохода, привлечение рабочей силы, изначально думайте в сторону ИП. С учетом льгот этот режим может выйти для вас дешевле. Например, за счет налоговых каникул — на них могут рассчитывать ИП на упрощенке и патенте, которые встали на учет впервые. В этом случае они 2 года платят налог по ставке 2 %. Поэтому каждый случай — индивидуален и нуждается в расчетах и обдумывании дальнейших планов.
Что выбрать: патент или самозанятость
Лучше опробовать оба вида налогообложения и сравнить, что больше подойдет для вашей деятельности:
-
Самозанятость подходит тем, кто планирует работать в одиночку, не привлекая помощников, кто не хочет вести бухгалтерию и заниматься отчетностью. Выбирайте НПД, если доход за год укладывается в лимит 2,4 млн., если вы оказываете услуги, в основном, физическим лицам, если готовы сами отчислять страховые взносы в пенсионный фонд.
-
Патент нужен тем, кто планирует расширить производство, нанять сотрудников, больше зарабатывать. Оформляйте ИП, если оказываете услуги юрлицам, намерены участвовать в тендерах, брать крупные ссуды на развитие бизнеса; если готовы нести ответственность за наемных работников.
Несмотря на кажущуюся сложность, у такого совмещения есть ряд преимуществ:
- Исчезнут страховые взносы. Если самозанятый стал ИП на другой деятельности, он не обязан их платить. На других режимах налогообложения они есть.
- Простое и быстрое оформление. Можно зарегистрироваться со смартфона, нужен только паспорт.
- Простая отчетность. Здесь разница между ИП и самозанятым работает в пользу последнего. Не придется заводить платежный терминал, кассовые аппараты, вести бухгалтерию, самому считать налог. Все можно сделать через соответствующее приложение, там же общаться с налоговыми органами. Все предприниматели на других режимах налогообложения обязаны покупать онлайн-кассу, сдача отчетности для них не отменена, пусть и заметно упростилась.
Что выгоднее и проще — стать ИП или самозанятым
Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ:
- Им больше доверяют. Закон о самозанятых новый. Многие привыкли работать по старинке, поэтому при выборе контрагента самозанятому предпочтут ИП.
- Для начинающих предпринимателей в статусе ИП практически нет ограничений по видам деятельности.
- ИП могут набирать сотрудников в штат. Если вы планируете это сделать в ближайшее время, лучше сразу зарегистрируйте ИП, чтобы потом не заниматься переоформлением бумаг.
Законом не запрещается быть индивидуальным предпринимателем на НПД. В этом случае ИП просто переходит на новый налоговый режим, освобождаясь от уплаты фиксированных страховых взносов. При этом на него распространяются те же ограничения, что и на самозанятого.
Плюсы и минусы быть самозанятым
Отличий между ИП и самозанятыми много. Введение налогового режима позволило гражданам легализовать доход и не бояться получить штраф на незаконное предпринимательство. Зарегистрироваться самозанятому проще. Не нужно сдавать отчеты и покупать ККТ. Ранее самозанятые были ограничены территорией на которой они могут вести деятельность. В 2021 году местом ведения деятельности стали почти все субъекты РФ.
Основной минус самозанятости заключается в наложенных ограничениях. Нельзя получать доход свыше 2,4 млн. рублей в год, нанимать сотрудников, а значит масштабировать бизнес. Отсутствие страховых взносов увеличивает сумму чистой прибыли, но и не позволяет рассчитывать на большую пенсию. Некоторые граждане не спешат открывать свою деятельность перед государством, т.к. налоговый режим новый. В нашей стране слишком низкий уровень доверия власти и многие опасаются повышения налоговых ставок в будущем.
Разница между ИП и самозанятым
Рассмотрим различия между плательщиками НПД и индивидуальными предпринимателями.
| Критерии | Индивидуальный предприниматель | Самозанятый |
| Налоговая ставка (%) | 6-30 | 4-6 |
| Наличие наемных работников (чел.) | 100-130 | Без сотрудников |
| Размер годового дохода (год.) | До 60 млн. и выше | До 2.4 млн. руб. |
| Взносы | Обязательные | Добровольные в ПФР |
| Онлайн-касса | Да, при продажах физлицам | Нет |
| Сдача деклараций | Да | Нет |
| Налоговые режимы | Различные | Только НПД |
| Регистрация | Через визит в налоговую | Можно через смартфон/ПК |
| Расчетный счет | Необходимо открыть счет для ИП | Подойдет личная карта/счет |
| Налоговый вычет | Не предусмотрен | 10 000 руб. единоразово |
| Документы для регистрации | Паспорт, ИНН | Паспорт, ИНН, заявление, квитанция об оплате госпошлины. |
| Совмещение с работой по найму | Да | Да |
Очевидно, что различия существенные и подводные камни существуют в обоих видах деятельности.
Кому выгодно оформить самозанятость
Самозанятость подходит тем, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год, и тем, кто хочет легализоваться.
Если у предпринимателя нет наемных сотрудников и он работает один, ему выгодно оформить самозанятость, так как не придется уплачивать страховые взносы и сдавать отчетность в налоговую. Правда, если сам хочет, он может делать отчисления в счет будущей пенсии.
ИП имеют определенные преимущества:
-
неограниченный доход;
-
возможность нанять сотрудников;
-
отсутствие ограничений по видам деятельности.
Есть и недостатки:
-
нельзя использовать несколько налоговых режимов;
-
за РКО взимается комиссия;
-
приходится сдавать отчетность;
-
обязательно наличие онлайн-кассы;
-
наличие обязательных годовых взносов.